Học Ketoo
Học theo thứ tự, mỗi bài một việc nhỏ trên Ketoo và một con số để tự kiểm. Xong bài này rồi sang bài kế.
Hộ kinh doanh: sổ S2a và thuế theo tỷ lệ % (TT 152)
Dành cho chủ hộ tự ghi sổ, kế toán nhận làm sổ cho hộ, người mới. Nên xong Nhập môn trước (biết Nợ/Có, chứng từ).
- 7 bài
- 3 giờ 50 phút (ước tính, chưa đo)
- Sổ Hộ kinh doanh · Thông tư 152
- Bài tập TH-04
Học xong bạn sẽ: tự cấu hình sổ S2a, ghi trọn quý IV/2026 của một hộ bán lẻ, đọc được GTGT 4.000.000 và TNCN 1.000.000 trên phần doanh thu vượt ngưỡng lũy kế, biết tổng phải nộp 5.000.000 và hạn 01/02/2027.
- Số liệu mẫu, không dùng để nộp. Hộ kinh doanh, mã số thuế, hóa đơn đều hư cấu.
- Giả định của lộ trình: chưa áp giảm 20% mức tỷ lệ GTGT (NQ 204/2025) và chưa áp giảm 30% thuế TNCN (NQ 43/2026). Mọi số thuế là số tính theo tỷ lệ gốc, để học cách tính. Trên Ketoo giữ tắt ô "Áp dụng giảm 30% thuế TNCN". Hộ thật có thể được giảm.
- Làm đề trong năm 2026. Từ 01/01/2027, sổ thực hành mới chỉ có năm 2027: vào Thiết lập → Thiết lập kế toán mở năm 2026 trước.
- Ghi theo thứ tự bài (bài 4 trước bài 5). Ô tỷ lệ thuế là phần trăm: gõ 1 nghĩa là 1%, gõ 0,5 nghĩa là 0,5%.
- Menu sổ hộ kinh doanh chưa rút gọn theo phương pháp: Mua hàng, Bán hàng, Kho, Thuế GTGT vẫn hiện nhưng lộ trình này không dùng. Bài học riêng về hộ kinh doanh trên ecostartupai: sắp có.
Mục tiêuCó một sổ HKD riêng để luyện, với tiền và hàng đầu năm đã vào sổ.
Đọc, xem trên ecostartupai
Làm trong Ketoo
- Phòng thực hành: bấm "Tạo sổ thực hành" (đã có sổ thực hành thì bấm "Tạo sổ").
- Ở hộp "Tạo sổ thực hành": Tên sổ gõ "Tạp hóa Minh An", Loại sổ chọn "Hộ kinh doanh · Thông tư 152", bấm "Tạo sổ thực hành". Mỗi tài khoản tối đa 3 sổ; đủ 3 thì xóa bớt hoặc dùng lại sổ TT 152 sẵn có.
- Thiết lập → Số dư ban đầu, năm 2026: nhập 1111 Nợ 20.000.000; 1121 Nợ 150.000.000; 1561 Nợ 60.000.000; 4111 Có 230.000.000.
TH-04 Đề 2: một quý của hộ kinh doanh bán lẻ · Mức vừa · 120 phút
Tự kiểm
Tiến độ do bạn tự đánh dấu, Ketoo chưa kiểm tra chứng từ hay chấm điểm. Đây chưa phải chứng nhận.Mục tiêuHiểu phương pháp tính thuế quyết định hộ phải ghi bộ sổ nào, và chọn đúng Điều 5 cho hộ của đề.
Đọc, xem trên ecostartupai
- Ba phương pháp trên Ketoo: Điều 4 không chịu GTGT, không nộp TNCN, ghi sổ S1a-HKD; Điều 5 nộp GTGT và TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu, ghi sổ S2a-HKD; Điều 6 nộp GTGT theo tỷ lệ %, TNCN trên thu nhập tính thuế, ghi sổ S2b–S2e (Thông tư 152 Điều 4, 5, 6).
- Hộ trong đề có doanh thu năm 2025 là 950 triệu, dự kiến 2026 dưới 1 tỷ; vẫn chọn phương pháp tỷ lệ % (Điều 5) để khi doanh thu vượt 1 tỷ Ketoo tự tính thuế từ quý vượt.
- Quy định giữ ổn định phương pháp 2 năm: Ketoo chỉ cảnh báo khi đổi.
Làm trong Ketoo
Không bấm thử Điều 4, Điều 6: mỗi lần đổi, Ketoo hỏi xác nhận và ghi lại năm bắt đầu áp dụng.
- Sổ & báo cáo → Sổ hộ kinh doanh → bấm "Cấu hình sổ".
- Mục "Phương pháp tính thuế (quyết định bộ sổ phải ghi)": kiểm đang chọn Điều 5 ("Nộp GTGT và TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu", dòng nhỏ ghi "Sổ: S2a-HKD"); chưa chọn thì bấm chọn.
- Không bấm thử Điều 4, Điều 6: mỗi lần đổi, Ketoo hỏi xác nhận và ghi lại năm bắt đầu áp dụng.
- Ô "Năm bắt đầu áp dụng phương pháp hiện tại": gõ 2026, bấm ra ngoài ô; thấy "Đã lưu năm bắt đầu áp dụng phương pháp.".
- Ô "Áp dụng giảm 30% thuế TNCN": để tắt.
TH-04 Đề 2: một quý của hộ kinh doanh bán lẻ · Mức vừa · 120 phút
Tự kiểm
Tiến độ do bạn tự đánh dấu, Ketoo chưa kiểm tra chứng từ hay chấm điểm. Đây chưa phải chứng nhận.Mục tiêuCho Ketoo biết tỷ lệ thuế của hộ và doanh thu đã bán từ đầu năm, vì TNCN tính trên phần vượt 1 tỷ lũy kế cả năm.
Đọc, xem trên ecostartupai
- Chứng từ kế toán: hóa đơn, phiếu thu, phiếu chi và cách giữ cho đúng (mở tab mới)Miễn phí
- Ketoo tính thuế theo nhóm ngành gắn với tài khoản doanh thu; tỷ lệ do bạn nhập, Ketoo không đặt sẵn.
- Hộ của đề bán lẻ hàng hóa: GTGT 1%, TNCN 0,5% (GTGT: Luật GTGT hợp nhất Điều 12; TNCN: Luật 109/2025 khoản 3 Điều 7).
Làm trong Ketoo
- Sổ hộ kinh doanh → "Cấu hình sổ" → "Nhóm ngành nghề và tỷ lệ thuế": gõ "Bán lẻ hàng hóa" → bấm "Thêm nhóm".
- Ô "GTGT (% doanh thu)" gõ 1, ô "TNCN (% doanh thu)" gõ 0,5, bấm ra ngoài ô; ô "Thứ tự trừ ngưỡng" để trống (Tự động).
- "Gắn tài khoản doanh thu vào nhóm": dòng 5111 chọn "Bán lẻ hàng hóa".
- Nghiệp vụ → Tổng hợp → Chứng từ kế toán → "Thêm chứng từ" → "Chứng từ nghiệp vụ khác": ghi 4 chứng từ tổng hợp và ghi sổ. C1 31/03/2026: Nợ 1121 / Có 5111 250.000.000. C2 30/06/2026: Nợ 1121 / Có 5111 260.000.000. C3 30/09/2026: Nợ 1121 / Có 5111 290.000.000. C4 30/09/2026: Nợ 6321 680.000.000, Nợ 6422 70.000.000 / Có 1121 750.000.000.
- Sổ hộ kinh doanh, sổ S2a, Kỳ kê khai Quý 3.
TH-04 Đề 2: một quý của hộ kinh doanh bán lẻ · Mức vừa · 120 phút
Tự kiểm
Xem thêm
Lưu ý: Vì sao không nhập 800 triệu ở Số dư ban đầu: S2a chỉ đọc chứng từ đã ghi sổ có tài khoản 511, bỏ chứng từ số dư đầu kỳ; nhập ở đó thì TNCN quý IV ra 0. Để quan sát (không phải số đích): ở Quý 3 Ketoo chưa tính thuế GTGT vì doanh thu lũy kế chưa vượt ngưỡng 1 tỷ, nên "Tổng số thuế GTGT phải nộp" = 0.
Tiến độ do bạn tự đánh dấu, Ketoo chưa kiểm tra chứng từ hay chấm điểm. Đây chưa phải chứng nhận.Mục tiêuMỗi khoản tiền bán hàng, dù thu tiền mặt hay chuyển khoản, thành một dòng trên sổ S2a.
Đọc, xem trên ecostartupai
- Doanh thu, chi phí, lợi nhuận: tiền về túi không đồng nghĩa có lãi (mở tab mới)Miễn phí
- Đề ghi doanh thu tổng hợp theo tháng cho gọn.
Làm trong Ketoo
Cả hai mẫu gợi ý sẵn Có 1311: đổi thành Có 5111 trước khi lưu, rồi ghi sổ.
- Nghiệp vụ → Tổng hợp → Chứng từ kế toán → bấm "Thêm chứng từ".
- "Phiếu thu tiền mặt": NV4 31/10 Nợ 1111 / Có 5111 125.000.000; NV10a 31/12 Nợ 1111 / Có 5111 85.000.000.
- "Thu tiền gửi ngân hàng": NV7 30/11 Nợ 1121 / Có 5111 130.000.000; NV10b 31/12 Nợ 1121 / Có 5111 60.000.000.
- Cả hai mẫu gợi ý sẵn Có 1311: đổi thành Có 5111 trước khi lưu, rồi ghi sổ.
- Sổ hộ kinh doanh, sổ S2a, Kỳ kê khai Quý 4.
TH-04 Đề 2: một quý của hộ kinh doanh bán lẻ · Mức vừa · 120 phút
Tự kiểm
Tiến độ do bạn tự đánh dấu, Ketoo chưa kiểm tra chứng từ hay chấm điểm. Đây chưa phải chứng nhận.Mục tiêuGhi đúng quỹ và ngân hàng; hiểu hộ nộp theo tỷ lệ % ghi cả tiền thuế GTGT đầu vào vào giá hàng.
Đọc, xem trên ecostartupai
Làm trong Ketoo
- Nghiệp vụ → Tổng hợp → Chứng từ kế toán → bấm "Thêm chứng từ" (Chuyển tiền nội bộ ở Nghiệp vụ → Tiền → Quy trình).
- Chuyển tiền nội bộ: NV1 01/10 đổi chiều thành Nợ 1111 / Có 1121 30.000.000; NV5 02/11 giữ chiều gợi ý Nợ 1121 / Có 1111 120.000.000.
- "Chi tiền gửi ngân hàng", đổi Nợ 6422 thành Nợ 1561: NV2 05/10 120.000.000; NV6 09/11 99.000.000 (gồm 9.000.000 thuế trên hóa đơn); NV8 07/12 110.000.000.
- "Phiếu chi tiền mặt", giữ Nợ 6422: NV3 15/10 18.000.000; NV9 18/12 ba dòng (Nợ 6422 5.300.000; Nợ 6422 2.700.000; Có 1111 8.000.000).
- "Chứng từ nghiệp vụ khác", K1 31/12: kiểm kê còn 49.000.000, giá vốn = 60 + 329 − 49 = 340 triệu; Nợ 6321 / Có 1561 340.000.000.
Mở đề và sổ thực hành TH-04Chứng từ kế toánChuyển tiền nội bộSổ quỹ, sổ tiền gửiBảng cân đối số phát sinhTH-04 Đề 2: một quý của hộ kinh doanh bán lẻ · Mức vừa · 120 phút
Tự kiểm
Tiến độ do bạn tự đánh dấu, Ketoo chưa kiểm tra chứng từ hay chấm điểm. Đây chưa phải chứng nhận.Mục tiêuTự tính được thuế quý IV bằng tay và khớp với Ketoo.
Đọc, xem trên ecostartupai
- GTGT = doanh thu của quý × tỷ lệ: 400.000.000 × 1% = 4.000.000.
- TNCN = (doanh thu lũy kế − ngưỡng 1.000.000.000) × 0,5%, trừ phần đã tính các quý trước: (1.200.000.000 − 1.000.000.000) × 0,5% − 0 = 1.000.000. Ngưỡng trừ một lần cho cả hộ; quý I–III mới trừ 800 triệu, còn 200 triệu chuyển sang quý IV.
Làm trong Ketoo
- Sổ hộ kinh doanh, sổ S2a, Kỳ kê khai Quý 4.
- Tính tay theo 2 công thức ở phần Đọc ra giấy trước.
- So từng dòng cuối sổ.
TH-04 Đề 2: một quý của hộ kinh doanh bán lẻ · Mức vừa · 120 phút
Tự kiểm
Xem thêm
Lưu ý: Hay nhầm: tính 0,5% trên doanh thu quý (2.000.000) hoặc trên cả 1,2 tỷ (6.000.000); gõ tỷ lệ 10 thay 1 (GTGT 40.000.000) hoặc 5 thay 0,5 (TNCN 10.000.000). GTGT 4.000.000 là số Ketoo tính trên doanh thu của quý vượt ngưỡng, không tính bù các quý trước; cách tính này chưa có hướng dẫn chính thức, cần đối chiếu cơ quan thuế quản lý.
Tiến độ do bạn tự đánh dấu, Ketoo chưa kiểm tra chứng từ hay chấm điểm. Đây chưa phải chứng nhận.Mục tiêuCó bản sổ S2a quý IV để lưu, biết tổng tiền thuế và hạn nộp, rồi tự làm lại trọn đề 2.
Đọc, xem trên ecostartupai
- Hạn nộp tờ khai và tiền thuế quý IV/2026: 01/02/2027 (31/01/2027 là Chủ nhật).
- Tờ khai của hộ (mẫu 01/CNKD) Ketoo chưa có màn hình; số khai lấy từ sổ S2a. Không dùng Thuế → Thuế GTGT: mẫu 01/GTGT dành cho doanh nghiệp khấu trừ.
- Sổ thực hành in và xuất có dấu sổ thực hành, không xuất được XML tờ khai.
Làm trong Ketoo
- Sổ hộ kinh doanh, sổ S2a, Quý 4: bấm "In sổ" (hoặc "Xuất Excel", "Xuất CSV").
- Cộng GTGT 4.000.000 + TNCN 1.000.000.
- Mở TH-04 ở Phòng thực hành, so trọn bảng số đích D1–D13 và đọc "Gợi ý khi số của bạn lệch".
TH-04 Đề 2: một quý của hộ kinh doanh bán lẻ · Mức vừa · 120 phút
Tự kiểm
Tiến độ do bạn tự đánh dấu, Ketoo chưa kiểm tra chứng từ hay chấm điểm. Đây chưa phải chứng nhận.
Các số ở phần Tự kiểm là mốc để bạn tự so. Nút "Đánh dấu đã học xong" chỉ lưu tiến độ của bạn; Ketoo chưa đối chiếu chứng từ, số liệu và chưa cấp chứng nhận.
Sắp có: Cuối năm và BCTC, Doanh nghiệp TT 99
Điều khoản sử dụng · Chính sách hoàn tiền · Bảo vệ dữ liệu cá nhân